La Corporación Cívica de Caldas (CCC) analizó la ejecución presupuestal de la Alcaldía de Manizales con corte al 31 de diciembre de 2024, y encontró que esta fue de un 87,54%, según el Centro de Información estadística de la Alcaldía de Manizales (CIE), restando por ejecutar cerca de un 12,46% de los recursos disponibles (NOTA: EN EL CIE SE REPORTA QUE LA INFORMACIÓN ES PRELIMINAR POR LO QUE LOS DATOS REPORTADOS PODRÍAN CAMBIAR. EL INFORME SE REALIZA CON DATOS DISPONIBLES AL 16 DE ENERO DE 2025). Algunas secretarías, como Infraestructura y Movilidad, tuvieron ejecuciones por debajo del 60% y algunos proyectos del Plan de Desarrollo tuvieron menos del 20%.
La CCC invita a la Alcaldía de Manizales a implementar medidas durante el 2025 para acelerar la ejecución en aquellas secretarías que registraron el año pasado los niveles más bajos de ejecución física y presupuestal. Asimismo, hace un llamado a priorizar la ejecución de los recursos del Sistema General de Participaciones (SGP), garantizando su destinación a las diferentes necesidades del departamento y así evitar una posible devolución de los recursos al nivel nacional.
*Los porcentajes de ejecución presupuestal utilizados en este informe consideran únicamente los recursos que ya contaban con Registro Presupuestal de Compromiso (RPC), es decir, aquellos que tienen compromisos formalmente adquiridos y respaldados.
Porcentaje de ejecución presupuestal por secretarías
Según los datos reportados en el CIE, la ejecución presupuestal general alcanzó un 87,54%, sin embargo, se observaron marcadas diferencias entre las secretarías. Mientras que las secretarías de Educación y de Salud Pública lograron ejecuciones del 96,98% y 95,50%, respectivamente, situándose como las de mayor cumplimiento presupuestal, otras dependencias como la Secretaría de Infraestructura (53,35%) y la Secretaría de Movilidad (56,28%) presentaron los niveles más bajos de ejecución.
SECRETARÍA | PRESUPUESTO | COMPROMETIDO | EJECUTADO (COMPR/PPTO) |
INFRAESTRUCTURA | $ 97.301.667.236 | $ 51.910.183.016 | 53,35% |
PLANEACIÓN | $ 9.031.366.391 | $ 5.082.503.289 | 56,28% |
UNIDAD DE GESTION DEL RIESGO | $ 12.400.899.104 | $ 8.803.687.619 | 70,99% |
MEDIO AMBIENTE | $ 22.095.771.076 | $ 15.987.840.429 | 72,36% |
INTERIOR | $ 14.233.339.438 | $ 10.428.677.450 | 73,27% |
GENERAL | $ 2.823.561.995 | $ 2.103.907.123 | 74,51% |
MUJERES Y EQUIDAD DE GÉNEROS | $ 2.973.765.800 | $ 2.224.474.860 | 74,80% |
DESARROLLO SOCIAL | $ 22.261.168.188 | $ 16.738.773.900 | 75,19% |
MOVILIDAD | $ 17.583.826.364 | $ 13.739.425.579 | 78,14% |
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS | $ 2.310.787.061 | $ 1.873.619.183 | 81,08% |
CULTURA | $ 10.549.416.884 | $ 8.574.340.608 | 81,28% |
AGRICULTURA | $ 3.436.000.000 | $ 2.967.412.575 | 86,36% |
TIC Y COMPETITIVIDAD | $ 12.272.490.881 | $ 10.821.388.951 | 88,18% |
HACIENDA | $ 14.124.549.022 | $ 12.596.390.712 | 89,18% |
DEPORTE | $ 22.101.958.644 | $ 20.097.408.330 | 90,93% |
SALUD PÚBLICA | $ 263.589.726.840 | $ 251.732.299.699 | 95,50% |
EDUCACIÓN | $ 290.828.963.243 | $ 282.039.090.397 | 96,98% |
TOTAL | $ 819.919.258.167 | $ 717.721.423.720 | 87,54% |
Por otro lado, 4 metas del Plan de Desarrollo tuvieron niveles de ejecución presupuestal por debajo del 20%. Estos proyectos fueron:
- Desarrollo de acciones de prevención y promoción de la salud en el entorno laboral Manizales: 0% de ejecución.
- Restauración del centro de encuentro cultural Concentración Juan XXIII antiguo instituto universitario mediante la recuperación del patrimonio histórico arquitectónico y cultural que representa el inmueble en la ciudad de Manizales: 4,11% de ejecución.
- Desarrollo del sello verde cultivo mi vida a través de la implementación de un programa de seguridad alimentaria y nutricional: 8,76% de ejecución.
- Desarrollo de un programa de atención integral en salud con enfoque diferencial y psicosocial dirigido a los grupos de población vulnerable residentes en la ciudad de Manizales: 12,36% de ejecución.
Fuentes de Financiación:
La inversión en Manizales para 2024 fue financiada principalmente con recursos del Sistema General de Participaciones (SGP), provenientes del orden nacional, los cuales representaron el 39,03% del total del presupuesto. Estos recursos fueron a su vez los que más se ejecutaron, con cerca de un 97% de ejecución.
Por otro lado, los recursos de balance fondos comunes registraron la menor ejecución presupuestal, con un 51,61% que permaneció sin utilizar.
*Recursos de balance (RB) refiere a recursos no ejecutados durante la vigencia anterior.
FUENTE | PRESUPUESTO | DISPONIBLE AL 31 DE DICIEMBRE | SIN EJECUTAR |
RB fondos comunes | $ 61.438.412.371 | $ 29.731.167.804 | 51,61% |
RB destinación específica | $ 20.182.484.296 | $ 12.786.732.653 | 36,64% |
Fondos comunes | $ 156.922.418.718 | $ 126.023.448.167 | 19,69% |
RB Sistema General de Participaciones | $ 10.117.380.396 | $ 9.039.048.312 | 10,66% |
Destinación específica | $ 246.587.203.661 | $ 226.163.509.145 | 8,28% |
RB recursos del crédito | $ 692.000.000 | $ 652.818.808 | 5,66% |
SGP | $ 320.039.261.242 | $ 309.384.601.348 | 3,33% |
Fondo de Fomento y Promoción Turística | $ 3.940.097.483 | $ 3.940.097.483 | 0,00% |
TOTAL | $ 238.543.315.385 | $ 168.541.348.624 | 12,46% |
Avance físico en el Plan de Desarrollo:
Al 31 de diciembre de 2024, el cumplimiento físico de las metas del Plan de Desarrollo alcanzaba un 100%. Sin embargo, según la información registrada en la plataforma, 2 secretarías tuvieron porcentajes de avance inferior a este porcentaje, las cuales fueron Hacienda con el 96,11% y Salud Pública con el 98,65%.
Metas con menor avance:
Entre las metas del Plan de Desarrollo con los menores niveles de ejecución física se encontraron:
- Aumentar la velocidad del servicio de internet en 12 sedes educativas rurales, con un 0% de ejecución.
- Incentivar a 680 productores rurales a través de tasas de compensación para el fortalecimiento productivo y comercial, con un 0% de ejecución.
- Actualizar el 50% de la infraestructura tecnológica hardware (Computadores, servidores, impresoras), con un 20% de ejecución.
- Adelantar el programa de mejoramiento de viviendas urbanas y rurales en el municipio de Manizales con el fin de reducir el déficit cualitativo de vivienda en el municipio de Manizales con la realización de 80 mejoramientos de vivienda en cada anualidad, con un 20% de ejecución.
Llama la atención que, a pesar de que la plataforma CIE de la Alcaldía de Manizales reporta una ejecución del 100% en el Plan de Desarrollo de la ciudad para la vigencia 2024, varios programas y secretarías presentan niveles de ejecución inferiores a dicho porcentaje. Esto podría evidenciar posibles inconsistencias relacionadas con la metodología utilizada para el seguimiento de los indicadores de resultados del Plan.
Comparación entre ejecución presupuestal y avance físico
Al comparar la ejecución presupuestal (87,54%) con el avance físico del Plan de Desarrollo (100%), se observa una diferencia significativa entre ambos aspectos. Este desbalance sugiere que las metas físicas están avanzando más rápidamente que la ejecución de los recursos financieros.
Los programas con mayor brecha entre el avance físico y el presupuestal fueron:
- Planeación y Ordenamiento Territorial: Avance físico del 99,91% con una ejecución presupuestal del 50,77%.
- Vivienda: Avance físico del 75,25% frente a una ejecución presupuestal del 27,01%.
- Arte y Cultura: Avance físico del 100%, mientras que la ejecución presupuestal fue del 54,90%.
Programa del Plan de Desarrollo | Ejecución física | Ejecución presupuestal | Diferencia (física-pptal) |
PLANEACIÓN Y ORDENAMIENTO TERRITORIAL | 99,91% | 50,77% | 49,14% |
VIVIENDA | 75,25% | 27,01% | 48,24% |
ARTE Y CULTURA | 100,00% | 54,90% | 45,10% |
MOVILIDAD | 100,00% | 58,09% | 41,91% |
SERVICIOS PÚBLICOS | 100,00% | 63,69% | 36,31% |
DESARROLLO Y FOMENTO EMPRESARIAL | 100,00% | 65,17% | 34,83% |
GESTIÓN DEL RIESGO | 100,00% | 70,99% | 29,01% |
MEDIO AMBIENTE | 100,00% | 72,36% | 27,64% |
SEGURIDAD Y CONVIVENCIA | 100,00% | 73,99% | 26,01% |
INCLUSIÓN, INTEGRACIÓN SOCIAL Y COMUNITARIA | 100,00% | 75,67% | 24,33% |
ECOSISTEMA TI | 100,00% | 79,44% | 20,56% |
BUEN GOBIERNO | 100,00% | 82,93% | 17,07% |
DESARROLLO RURAL | 100,00% | 86,48% | 13,52% |
DEPORTE, RECREACIÓN Y ACTIVIDAD FÍSICA | 100,00% | 90,93% | 9,07% |
SALUD Y BIENESTAR | 98,65% | 95,50% | 3,15% |
EDUCACIÓN | 100,00% | 96,98% | 3,02% |
TURISMO | 100,00% | 98,33% | 1,67% |
TODOS LOS PROGRAMAS | 100,00% | 87,54% | 12,46% |
Llama la atención la marcada diferencia entre la ejecución física y la presupuestal en varios programas del Plan de Desarrollo. Esta situación podría explicarse por diversos factores, como el avance de contratos o proyectos que progresan en su ejecución antes de que se realicen los desembolsos correspondientes, costos finales de los programas inferiores a los presupuestados inicialmente, o una metodología de medición que podría estar generando inconsistencias en la relación entre ambos indicadores.